了解ACA的高级税收抵免健康保险补贴
“ 平价医疗法”包括政府补贴以帮助人们支付医疗保险费用。 其中一项健康保险补贴是可以帮助支付每月健康保险费的保费税收抵免 。
根据特朗普政府，共和党立法者在2017年的大部分时间里试图废除ACA并将其替换为其他各种提案，但它们并不成功。
2017年12月颁布的“税收减免和就业法案”（HR1）将最终废除ACA的个人任务处罚，但这种处罚在2019年之前不会生效（ 2018年仍未受保 ）。 1月份的持续预算决议推迟了一些ACA的税收，包括凯迪拉克税 。
但除此之外，ACA没有什么改变。 尽管特朗普政府在2017年秋季取消了他们的资金 （保险公司只是将成本增加到保费中，但大部分被相应的更大保费补贴所抵消） ，但合格的参与者仍可享受成本分摊减免。 而保费税收抵免（又名保费补贴）仍然有效，并且仍可通过交易所购买保险的人员使用 。
保费税收抵免/补贴很复杂。 为了获得经济援助并正确使用它，您必须了解健康保险补贴如何运作。
如果你没有正确使用它，你可能会陷入财务困境。 以下是您需要知道的获得帮助以符合资格并明智地使用帮助的方法。
我如何申请优惠税收抵免健康保险补贴？
通过您所在州的健康保险交易所申请保费税收抵免。
如果你在其他任何地方获得健康保险，你将无法获得保费税收抵免（代表田纳西州的共和党参议员拉马尔亚历山大和鲍勃科克尔）推出了2017年美国医疗保健选择法案，这将允许参与者获得保费如果没有保险公司在特定地区的交易所提供计划，则在该交易所以外购买计划的税收抵免;该法案在2017年会议上没有取得进展，并且该国所有地区的确最终通过交易所获得了计划2018年）。
如果您通过您所在州的交易所自行申请健康保险感到不适，您可以从获得交易所认证的持照健康保险经纪人或注册助理/导航员处获得帮助。 这些人可以帮助您参加计划并完成财务资格验证流程，以确定您是否有资格获得补贴（他们的帮助不收费）。
我是否有资格获得补贴？
获得联邦贫困线 100％至400％的人可以享受优惠税收抵免健康保险补贴（如果您处于扩展医疗补助的州，则下限为贫困水平的139％，因为有医疗补助保险低于该水平）。
联邦贫困水平每年都在变化，并且基于您的收入和家庭规模。 你可以在这里查看今年的FPL。
你会用今年的FPL数据申请明年的健康保险补贴。 例如，如果您在2017年秋季在公开招生期间申请2018年奥巴马医改计划，或者如果您在2018年年中申请2018年中期使用特殊招生期 （由合格事件触发），您将使用这是2017年FPL的数字。这是因为2018年的覆盖范围的公开招生是在2017年末进行的，这是在2018年FPL数字出现之前。 为了保持一致性，在全部覆盖年份使用相同的FPL编号。
新的FPL数字每年在1月下旬出台，但它们不用于确定补贴资格，直到11月份开放入学率再次开始，覆盖次年才有效。
对于2018年有效的覆盖范围，在美国大陆使用2017年FPL水平（FPL在阿拉斯加和夏威夷较高），您将有资格获得以下收入范围的个人健康保险补贴：
- 单身人士为12,060美元至48,240美元（如果您处于扩展医疗补助的状态，则下限为16,763美元）
- 一对夫妇16,240美元至64,960美元（如果您处于扩展医疗补助的州，则下限为22,823美元
- 24,600美元至98,400美元的四口之家（如果您处于扩展Medicaid的状态，则下限为33,194美元）。
如果您符合收入资格条件，您可能仍然没有资格获得补贴。 在以下情况下会是这种情况：
- 即使没有补贴，您所在地区的第二低成本白银计划在您的收入水平上也被认为是可承受的。
- 您有资格获得雇主（您的或您的配偶）提供的负担得起的最低价值计划。 请注意，雇主赞助计划的负担能力仅根据员工成本计算，无论增加配偶和家属的成本如何。 但是，如果员工的保险被雇员认为是负担得起的，并且提供给家庭成员，则配偶和受抚养人无法获得交换资助。 这被称为家庭故障 。
我会得到多少钱？
为了弄清楚你的保险税抵免额是多少，你必须知道两件事：
- 您对医疗保险费用的预期贡献
您可以在页面底部的表格中查看。 请注意，它每年都会更改。 2018年的捐款比例在2017-36年国税局收入程序中有详细说明 ，实际上比 2017年的缴费比例有所下降 （这是百分比首次从一年下降到下一年，而不是增加）。 - 您的基准健康计划的成本
您的基准计划是银级健康计划 ，在您所在地区每月的保费收入第二低。 您的健康保险交易所可以告诉您这是哪种计划以及需要多少费用。 您也可以通过在交易所获取自己的报价，按价格对其进行排序（通常是默认值），然后查看次低成本的白银计划，从而自行定位。
您的补贴金额是您的预期贡献与您所在地区的基准计划成本之间的差额。 查看如何计算每月费用和您在页面底部的补贴金额的示例（但要知道交易所将为您执行所有这些计算 - 该示例仅用于帮助您了解它的工作原理，但您不必做这些计算来获得您的保费税收抵免！）。
我可以购买更便宜的计划以节省资金，还是必须购买基准计划？
仅仅因为使用基准计划来计算您的补贴并不意味着您必须购买基准计划。 您可以购买您的健康保险交易所上列出的任何青铜，白银，黄金或铂金计划。 不过，您可能不会使用您的补贴购买灾难性计划 。
如果您选择的计划成本高于基准计划，除了您的预期贡献外，您还需支付基准计划成本与贵计划成本之间的差额。 如果您选择比基准计划更便宜的计划，您将支付更少的费用，因为补贴资金将覆盖每月保费的较大部分。 如果您选择的计划如此便宜以至于其成本低于您的补贴，您将不必为健康保险支付任何费用。 但是，您不会得到多余的补贴（请注意，许多地区的人士可以使用青铜计划，而不会在2018年收取保费 - 在应用他们的保费税抵免后 - 由于削减成本分摊费用的方式已被添加到2018年白银计划保费）。
如果您想通过选择一个精算值较低的计划来节省资金（如青铜计划而不是银计划），请注意，您在使用健康保险时可能会有更高的共保和共付 额 。 但在2018年的另一个怪圈中，尽管黄金计划的精算价值较高，但部分地区的黄金计划实际上比白银计划更便宜（因为成本分摊的成本已增加到白银计划的保费上）。
但是，如果您的收入低于FPL的250％（特别是如果它低于FPL的200％），请考虑选择银级计划，因为该计划的精算价值甚至会优于黄金计划，或者在某些情况下情况下，甚至比铂计划更好。 这是因为有不同的补贴可以降低收入低于贫困水平250％的人的共付，共同保险和免赔额 。 除了优惠税收抵免补贴之外，符合条件的人可以使用它。 但是，只有选择银级计划的人才可以使用。
我必须等到我提交税款才能获得补贴，因为这是税收抵免？
你不必等到你提交税款。 您可以提前获得保费税收抵免。 但是，如果您愿意，您可以选择在提交税款而不是预先支付税款时将您的保费税抵免作为退税。 该选项仅在通过交易所注册计划时可用。 如果您直接从保险公司购买您的计划，您将无法获得前期保费补贴，并且您也无法在您的纳税申报表上申请补贴。
如果您的收入如此之低以至于您无需缴税，您仍然可以获得补贴，但如果您的收入低于贫困水平（或低于贫困水平的139％），您将无法获得补贴在扩大医疗补助的州）。
无论您是全年预付补贴还是一次性申报纳税申报表，您需要提交8962号表格并附上您的纳税申报表。 这是核对您的保费税收抵免（或全额索赔）的形式。
我如何获得金钱？
如果您选择提前获得保费税收抵免，政府会代表您将这笔钱直接发送给您的健康保险公司。 您的健康保险公司将这笔钱记入您的健康保险费用成本，从而减少您每月支付的费用。
如果您选择将保费税收抵免作为退税，那么当您提交税款时，这笔钱将包含在退款中。 这可能意味着很大的退税。 但是，您每月都会为健康保险支付更多费用，因为如果您选择了高级付款方式，您将支付保费份额以及补贴所涵盖的份额。 它最终会出来，但如果你手头现金不足，你可能会发现预付款选项更加用户友好。
为什么要等到我提交税款才能获得补贴？
大多数人不想等待; 他们更愿意选择预付款选项。 但是，考虑在下列情况下选择获得补贴和退税：
- 您的收入非常接近FPL的400％。
- 你的收入每年都有所不同，所以你不知道你会赚多少。
如果补贴是预先支付的，补贴金额是根据您未来一年的收入估算得出的。 如果估算错误，补贴金额将不正确。
如果您的收入低于预期，则高级补贴将低于预期。 你会得到其余的退税。
如果您的收入超过预期，政府会向您的健康保险公司发送过多的补贴金。 您在申报税款时必须偿还部分或全部超额补贴金。 更糟糕的是，如果您的实际收入超过FPL的400％， 您将不得不还清每一分钱的补贴 。 这可能是数千美元。
如果您在申报所得税时获得补贴而不是提前缴纳税款，您将获得正确的补贴金额，因为您将确切知道您当年获得的收入。 您不必支付任何费用 。
我还需要了解关于健康保险补贴如何运作的其他事项？
如果您的补贴提前支付，请告知您的健康保险交易所，如果您的收入或家庭人数在一年中发生变化。 根据您的新信息，交易所可以重新计算您今年剩余时间的补贴。 如果不这样做，可能会导致补贴太大或太小，并且不得不在税务时间对补贴金额进行重大调整。
如何计算健康保险补贴的示例
请记住，交易所将为您执行所有这些计算。 但是，如果您对如何提供补贴金额感到好奇，或者如果您想仔细检查您的补贴是否正确，那么您需要知道以下内容：
- 弄清楚你的收入与FPL的比较。
- 在下表中找到您的预期贡献率。
- 计算您希望贡献的美元金额。
- 通过从基准计划的成本中减去您的预期贡献来查找您的补贴金额。
汤姆是单身人士，每年收入23,000美元。 2017年的FPL（用于2018年的覆盖率）为单身人士12,060美元。
- 要弄清汤姆的收入与FPL相比如何，请使用：
收入÷FPL x 100。
$ 23,000÷$ 12,060 x 100 = 191。
汤姆的收入是FPL的191％。 - 使用下面的表格，汤姆预计会贡献他收入的4.03％至6.34％。 我们必须确定他在这一频谱方面的百分比，他的收入是FPL的191％。 我们通过取191-150 = 41，然后除以50（FPL的150％到200％之间的总差，41/50 = 0.82或82％）来做到这一点。
- 接下来，我们确定什么数字是4.03和6.34之间的82％。 我们使用6.34-4.03 = 2.31，占82％。 2.31乘以0.82 = 1.89。 所以我们从4.03开始，加1.89，这样我们就有82％的成功。 4.03 + 1.89 = 5.92
- 汤姆预计将支付5.92％的收入作为基准白银计划。
- 要计算Tom有多少贡献，请使用以下等式：
5.92÷100 x收入=汤姆的预期贡献。
5.92÷100 x $ 23,000 = $ 1,361.60。
汤姆预计今年将为他的健康保险费用贡献1,361.60美元，即每月113.47美元。 高级税收抵免补贴支付基准健康计划的其余成本。 - 汤姆健康保险交易所的基准健康计划每年费用为3,900美元，每月325美元。 用这个等式来计算补贴金额：
基准计划的成本 - 预期贡献=补贴金额。
$ 3,900 - $ 1,361.60 = $ 2,538.40。
汤姆的高级税收抵免补助金为每年2,538.40美元或每月211.53美元。
如果汤姆选择了基准计划，或者每个月另计325美元，他将为他的健康保险每月支付113.47美元。 如果他选择每月花费425美元的计划，他将为他的健康保险每月支付213.47美元。 如果他选择每月花费225美元的计划，那么他的健康保险每月只需支付13.47美元。
您对2018年健康保险保费的预期贡献
| 如果你的收入是： | 您预期的贡献将是： |
|---|---|
| 100％-132％的贫困水平 | 2.01％的收入 |
| 133％-149％的贫困水平 | 3.02％-4.03％的收入 |
| 150 - ％ - 贫困水平的199％ | 4.03％-6.34％的收入 |
| 200％-249％的贫困水平 | 收入的6.34％-8.1％ |
| 250％-299％的贫困水平 | 收入的8.1％-9.56％ |
| 贫困水平的300％-400％ | 你的收入的9.56％ |
>来源：
> Congress.gov，S.761，2017年健康护理选项法案。
>卫生和人类服务部，“ 病人保护和可负担医疗法”：市场稳定 。 2017年4月13日。
>国内税收服务， 2016-24收入程序 。
>国内税收服务， 2017-36年收入程序 。