医疗支出与灵活支出帐户
健康储蓄账户和灵活支出账户帮助您降低所得税，同时节省用于医疗费用的资金。 然而，相似之处在此停止。 您应该了解HSA和FSA之间的差异，以便您可以选择最适合您的选项？ 这些计划的优点和缺点是什么？
HSA和FSA之间的差异
HSA和FSA之间存在很多差异，如果不仔细观察这些差异，您可能会感到困惑。 我们来看看一些最重要的区别。
HSAs和FSAs不同于谁拥有账户
当您启动灵活支出账户（FSA）时，您实际上并不拥有该账户; 你的雇主呢。 你不能随身携带。 在某些情况下，你甚至会把你的薪水中的钱 - 你从薪水中得到的钱 - 放弃给你的雇主。 无论您是自愿离开工作还是放手，都可能发生这种情况。
当您开设健康储蓄账户（HSA）时，您拥有账户及其中的所有资金。 当你搬家，换工作，甚至失去健康保险时，你都会随身携带。
花费与节省
弹性支出账户的结构可以鼓励您将大部分或全部资金用于其中。 另一方面，健康储蓄账户的结构将鼓励您保存 。
您无法将预留的金钱投资于FSA，因此您不会对此感兴趣。 更糟糕的是，你在年底没收未用的资金给你的雇主; 它正在使用它或失去它。 雇主可以在未来一年将高达500美元的未使用资金转入FSA，但他们没有义务这样做。
今年年底在您账户中剩余500美元以上的款项将消失在您的雇主资金库中。
另一方面，你可以随心所欲地多花几年时间，而不需要在HSA中花一毛钱，而且与FSA不同的是，这笔钱仍然存在。 你的雇主不能碰它。 没有最后期限来使用它或失去它。
不要只是坐在你的账户里无所事事，你可以把钱投入你的HSA。 利息和收入增加税收延期。 如果您将他们用于合格的医疗费用，您不会在收入或捐款时缴纳税款。
资格要求不同FSA和HSA
要参加FSA，您必须与提供FSA的雇主一起工作。 雇主决定资格规则。 该帐户与您的工作相关联。
要参加HSA，您必须拥有合格的高抵扣健康计划或HDHP。 如果您使用的是医疗保险 ，则您没有资格启动HSA。 如果您有更传统的健康保险政策，除了您的HDHP或HDHP，您不符合资格。 如果其他人可以声称你是他们的纳税申报人，那么即使他们没有实际要求你，你也不符合资格。
如果您拥有FSA，除非您的FSA是有限灵活支出账户，否则您没有资格启动HSA。 这些特殊的FSA只能用于支付视力和牙科费用。 如果你有一个FSA，并且你想要开始HSA，你有两种选择：与你的雇主核实，看你的FSA是有限用途的FSA，还是等到下一年，然后摆脱FSA。
HSA旨在帮助您应对与HDHP健康保险计划相关的高额免赔额。 虽然您的HSA开始可能与您的工作有关，但该帐户与您的工作无关; 它与您的HDHP健康保险有关。
事实上，你甚至不需要有一份工作来启动HSA。
当你失去工作时会发生什么事情
如果你失去了工作，你通常会失去FSA和金钱。 您甚至无法使用您的FSA资金来支付您的COBRA健康保险费用 。
相反，当你失业时，你将HSA和所有的资金留在其中。 如果您的HDHP健康保险随您的工作一起失去，您将不能再向HSA提供更多资金，直到您获得另一项HDHP健康计划。 不过，即使您不再拥有HDHP，您仍可能提取资金用于符合条件的医疗费用。 事实上，如果您获得政府失业救济金，您甚至可以使用您的HSA资金支付您的COBRA医疗保险费或支付健康保险费。
谁可以贡献FSA vs HSA
有了FSA，只有你或你的雇主才可以出资，而许多雇主都选择不这样做。 FSA的捐款通常是通过税前工资扣除来完成的，您必须承诺在整个一年中从每笔薪水中抽取一定数额。 一旦你做出了财务承诺，你就不能在下一次开放登记期间改变它。
通过HSA，您不会陷入整整一年的贡献。 如果您选择，您可以更改您的捐款金额。 任何人都可以为您的HSA做出贡献：您的雇主，您，您的父母，您的前配偶，任何人。 然而，所有来源的贡献总和不能超过国家税务局设定的每年最高限额。
你可以贡献更多的人力资源协助比FSA
美国国税局规定限制您可以在HSA和FSA中免除多少免税金。 对于FSA，2018年您可以获得高达2,650美元的捐款。然而，如果您的雇主愿意，您的FSA捐款可能会受到更严格的限制。
您每年可以为HSA贡献多少，并取决于您是否拥有家庭HDHP覆盖范围或单一HDHP覆盖范围。
| 2017年 | 2018 | |
|---|---|---|
| 55岁以下的自我保险 | $ 3,400个 | $ 3,450 |
| 55岁以下的家庭保险 | $ 6,750 | $ 6,900 |
| 自我唯一覆盖年龄55岁以上 | $ 4,400个 | $ 4,450 |
| 家庭覆盖年龄55岁以上 | $ 7,750 | $ 7,900个 |
谁负责HSA和FSA退出
由于您的雇主在技术上拥有您的FSA账户，因此这类账户的行政负担属于您的雇主。 例如，您的雇主有责任确保从您的FSA中提取的资金仅用于合格的医疗费用。
通过HSA，降压会随着你而停止。 您有责任对HSA存款和取款进行会计处理。 您必须保留足够的记录，以显示国税局已经支付了符合条件的医疗费用的任何提款，否则您必须缴纳所得税以及任何提取资金的20％罚款。 任何一年你存入或从你的HSA取款，你需要提交表格8889与你的联邦所得税。
HSA只适用于FSA的人可以用作紧急基金
既然你拥有你的HSA，你就是决定什么时候拿出钱以及如何使用它的人。 如果您选择将其用于不符合条件的医疗费用，那么您将需要支付20％的罚款。 此外，非医疗提款将在当年增加到您的收入，所以您也将支付更高的所得税。
虽然它可能不被推荐，并且它可能不是对HSA中资金的精明使用，但如果必须的话，知道您有一堆可以在紧急情况下进入的资金可能会让人感到欣慰。 但是，您也必须愿意支付罚金。
使用FSA，除了符合条件的医疗费用外，您将不被允许提取资金。 如果你的房子被烧毁，你和你的孩子面临着生活在街上...运气不好。 无论你多么绝望，你都不能将你的FSA钱用于住房。
HSA仅适用于FSA，可用于帮助退休计划
尽管FSA不被认为是退休账户，但HSA越来越多地被用作退休储蓄的另一种方式。 由于FSA可以用于符合条件的医疗费用或在年底没收，因此无法帮助您计划退休（除了可能节省的任何资金以及因符合条件的医疗原因而使用其他方式免税的资金外）。
FSA vs HSA-Only One让您提取您尚未存款的资金
通过HSA，您只能提取实际在账户中的资金。 但是，通过FSA，您可以在您做出第一笔捐款后立即收回您的全部捐款。
例如，假设您已承诺每年支付1,200美元，即每月100美元，扣除并存入您的FSA的工资表。 如果您生病了，必须在2月份支付您的全部1,500美元健康保险抵扣额，那么您的FSA只有100到200美元。 没问题，即使你还没有真正贡献它，你也可以提取每年1,200美元的全年捐款。
您的FSA余额将会减少，但您的捐款将继续每次支付。 在年底，您的FSA余额将为零。 如果你在年底之前离开你的工作怎么办？ 你不必支付差价！
HSA与FSA在不同生命阶段的关系
尽管HSA和FSA之间存在许多会计类型差异，但是计划的选择也可能归结为预期的医疗费用。 如果你有小孩并且相对健康，那么FSA可能是你将遇到的收入和其他费用的一个很好的选择。 然而，如果您发展出重大医疗状况，并且已经建设的HSA可能会提供更大的覆盖范围来帮助这些更大的自付费用。
底线在HSA和FSA之间的区别
尽管HSA和FSA都被吹捧为减少支付税款的方法，但存在很多差异。 简要总结一下，这些计划的不同之处在于：
- 谁拥有该帐户
- 合格
- 如果你失去了工作会发生什么
- 谁可以贡献
- 你可以贡献多少
- 谁负责提款，谁负责证明其用于合格医疗费用的文件
- 如果它可以用于紧急情况
- 如果它可以用来帮助计划退休
- 如果你可以提款，你还没有存款
- 支出与储蓄
- 资金是否在年底滚动或到期
拥有HSA或FSA是减少您花在医疗费用上的应税收入的一种方法。 虽然有帮助，但如果您有重大疾病，您可以贡献的金额远低于您的现金支出。 如果您的FSA或HSA未涵盖的金额超过您调整后的总收入的10％，您仍然可以使用免税金作为这些费用。 了解更多关于扣除您的税收医疗费用
>来源：
>国内税收服务。 主题编号：502-医疗和牙科费用。 https://www.irs.gov/taxtopics/tc502