HSA和HDHP的基础知识！
什么是健康储蓄账户？
健康储蓄账户（HSA）是一种账户类型，您可以将这笔账户存入免税基础上以节省与健康有关的费用。
只有在以下情况下您才可以为健康储蓄帐户捐款：
- 有很高的免赔额健康计划 （HDHP）
- 没有其他医疗保险，包括医疗保险 - 但是，您可以享受其他类型的与健康相关的保险，例如事故，残疾，牙科护理，视力保健或长期护理保险。
- 不能被认为是对别人的纳税申报的依赖
你和你的雇主都可以为你的HSA做出贡献。 但是，捐款总额不能超过政府规定的年度限额。 在2018年，如果您在HDHP下拥有自己唯一的保险，则最高供款额为3,450美元，如果您拥有HDHP下的家庭保险（两名或更多人），则最高供款额为$ 6,850。
对你的HSA做出的任何贡献必须是现金; 股票或财产的捐赠是不允许的。 此外，您在注册Medicare时无法对您的HSA做出任何贡献。 但是，您可以将资金留在HSA中，并用它来免费支付医疗费用。
如果您从HSA取款而没有发生合格的医疗费用，您将支付所得税以及罚款。 由于“可负担医疗法”的规定，2011年用于HSA的未用于合格医疗费用的分配处罚从10％上升至20％。
税收优惠
根据美国国税局（IRS），HSA有以下税收优惠：
- 您可以针对您或您的雇主以外的其他人对您的HSA做出的贡献申请减税。
- 你的雇主对你的HSA的贡献可能不包括在你的总收入中。
- 您在HSA中的任何利息或其他收入都是免税的。
- 如果您使用它支付“合格”医疗费用，那么您从HSA中拿出的钱可能是免税的。
- 使用您的HSA没有偿还自己的医疗费用的最后期限。 只要合格的医疗费用是在您建立HSA后发生的，您可以等待数年或数十年才能从HSA中拿出资金来支付医疗费用（保留您的收据，因为如果IRS询问您需要他们的话）证明你确实承担了你自己报销的医疗费用）。
- 65岁以后，您可以出于任何目的从HSA中取钱，而不受罚。 但是，如果您没有使用这笔钱来支付合格的医疗费用，那么您将在退出时支付所得税，就像您从传统的IRA那里得到的一样。
您可以在国税局出版物969，健康储蓄账户和其他税收优惠健康计划中找到关于税收优惠和规则（包括HSA如何工作的例子）的详细信息。
注册HSA
允许银行，信用合作社，保险公司和其他金融机构提供和监督HSA账户。 你的雇主也可能已经制定了一个帮助你注册的计划。
请注意，您的HSA不是您购买的东西; 这是一个储蓄账户，您可以在优先税基础上存入资金。
什么是高抵扣性健康计划？
如果您决定开放HSA，您必须拥有高额免赔额健康计划（HDHP）。 HDHP是一种健康保险计划，必须符合非常具体的IRS规则。 有关于最低免赔额和最高现金限额的规定，并且该计划在免赔额前不能提供除预防性护理（由IRS定义）之外的任何其他福利。
在2018年，HDHP必须有一个单身人士至少 1,300美元的扣除额，或一个家庭2,600美元的扣除额。
而且这个计划的最大自付额不能超过6,550美元，对于一个人来说是13,100美元。 所需的最低抵扣额和实付费用的数额每年都会根据通货膨胀率进行调整。
HDHP自付费用的上限低于适用于其他计划的一般最大现金支出限额 。 在2014年，它们是相同的，但用于增加HDHP现金支出限额的公式不同于用于增加其他计划的现款限额的公式，因此上限与时间不同。
由于非HDHP可能具有更高的现金支出限额，因此HDHP未必是保费最低的计划，如果您在个人市场购买自己的保险，这一点将显而易见。 但是，如果您的选择受到雇主的限制，而其中一项计划是HDHP，那么它可能是您的雇主提供的最低价计划，因为其他可用计划可能包括福利（例如办公室访问，而不是你必须支付办公室访问的全部费用）。
您可以使用您的健康储蓄帐户来帮助支付您的健康计划未涵盖的费用。
迈克博士定义：免赔额 - 免赔额是您的保险单开始付款前每年必须支付的与健康有关的费用。 在HDHP（您必须拥有HSA的捐款）时，您的免赔额至少为单身保险1300美元，家庭保险至少为2,600美元。
参加高额免赔的健康计划
任何在您所在州销售健康保险的公司都可以提供HDHP。 您的雇主可以提供HDHP，您也应该能够通过联系您所在州的交易所 ，您当前的保险公司，或者获得许可在您所在州出售健康保险的代理或经纪商，找到合格的HDHP。 您的州保险部门也可以提供有关合格HDHP的信息。
什么是合格的医疗费用？
国税局出版物502将合格的医疗费用定义为“诊断，治愈，缓解，治疗或预防疾病的费用，以及影响身体任何部位或功能的治疗费用，这些费用包括医生提供的医疗服务费用，外科医生，牙医和其他医务人员，其中包括设备，用品和诊断设备的成本。“
根据“平价医疗法”的条款，除非您的医生为您提供处方药，否则您不能以免税方式报销非处方药的费用。
健康储蓄账户的优点和缺点是什么？
美国财政部解释说，HSA和HDHP的优势包括：
- 他们通过保护您免受高额或意外的医疗费用提供安全保障。
- 由于医疗保险费用较低，覆盖范围可能会更便宜，因为这些计划没有提供除预防性护理之外的好处，直到您遇到您的免赔额为止。
- 您可以灵活地使用您账户中的资金来支付医疗费用，包括您的保险可能无法涵盖的费用。
- 您可以将钱存入您的帐户以备将来的医疗费用。
- 您可以通过投资收益增加您的账户。
- 您做出关于将多少资金存入您的账户的所有决定，无论是为今后的费用节省资金还是支付当前的医疗费用，以及用HSA资金支付哪些医疗费用。 您可以选择使用非HSA资金（即税后资金）支付医疗费用，保存您的收据，然后几年或几十年后用HSA的免税资金偿还自己。 通过这种方式，HSA可以用作应急基金或提前退休账户。
- 即使您换了工作，改变医疗保险，失业，转移到另一个州或改变您的婚姻状况，您也可以保留HSA。 你只能在你有HDHP覆盖的时间内对你的HSA做出贡献。 但是，HSA中的资金是您的，并且可以在将来随时用于支付合格的医疗费用，而不管您在那个时候拥有（或没有）哪种类型的医疗保险。
- 您的资金每年都保留在账户中 - 没有“使用或丢失”规则
此外，您的HSA可为您节省三倍的税费：
- 当您为自己的帐户捐款时，会扣除税款
- 通过投资获得免税收入
- 合格医疗费用的免税提款
许多消费者组织，包括消费者报告的出版商消费者联盟，都批评了HSA，因为它们为没有家属和富有的人的年轻健康人提供最大的收益，他们可以节省更多的税。
>来源：
>国内税收服务。 平价医疗法：非处方药和药物的问答。
>国内税收服务。 国内收入公告。 公告号2018-10 ,2018年3月5日。
>国内税收服务。 出版物502.医疗和牙科费用 。
>国内税收服务。 出版物969（2017）健康储蓄账户和其他税收优惠健康计划。