大型雇主必须提供负担得起的保险，但这是如何确定的？
根据“负担得起医疗法”的雇主授权，大型雇主（拥有50名或以上全职同等雇员的雇主）必须为其全职（每周30+小时以上）雇员提供健康保险，否则将面临财务处罚。
在大型雇主可以提供的覆盖面方面有很大的自由度，但为了遵守雇主的规定，覆盖范围必须提供最低价值并且被雇员认为是可承受的。
最低价值仅意味着该计划覆盖标准人群平均医疗费用的至少60％，并为住院护理和医生服务提供“实质覆盖”（请注意，最低价值与最低基本覆盖范围不同 ，但雇主提供最低价值的计划确实符合最低基本覆盖的要求）。
但负担能力是一个更主观的衡量标准，因为它在很大程度上取决于一个人的收入。 雇主和IRS如何确定员工是否能够负担得起计划？
负担能力测定：雇主使用安全港计算
美国国税局认为，只要雇员在自己唯一保险范围内的保险费部分不超过员工在2018年的家庭收入的9.56％（这个百分比是按照通货膨胀每年指数计算的，开始时为9.5％在2014年，每年增加到2017年，然后在2018年略有下降）。
了解该定义的“仅限自我”部分很重要。 在确定负担能力时， 不考虑将家庭成员添加到员工计划中的成本。 重要的是员工只需为自己的保险支付费用。 不幸的是，如果家庭成员能够获得雇主赞助的计划下的保险，那么这些家庭成员就没有资格获得个人市场的保费补贴，这对于员工来说是可负担得起的，不管将家庭增加到雇主的成本是多少 -赞助计划。
这被称为家庭故障 。
因此，负担能力的确定是相当直接的：如果你的雇主提供的保险费用将在2018年超过你家庭收入的9.56％，那么它不被认为是负担得起的。 在这种情况下，如果您想要购买个人市场计划，则您可以在交易所享受优质补贴，然后您的雇主将受到雇主的任务处罚。
但你的雇主怎么知道你的家庭收入？ 如果你为一个大型雇主全职工作，并且与你的家庭收入相比，你的保险承担无法承受，那么你的雇主就会面临惩罚，这可能是很大的。 然而，雇主通常无法获得有关员工家庭总收入的数据。
为了解决这个问题，国税局制定了三个雇主可以使用的“安全港”计算。 只要雇主提供使用安全港方法之一认为可承受的最低价值覆盖范围，雇主就不必担心可能的处罚。
安全港口
- W2工资安全港 。 要使用这种方法，雇主必须确保员工的全年健康保险费用总额在2018年不超过员工W2工资的9.56％。他们可以将员工的保费缴费确定为每个支付期的美元数额或者收入的百分比（如果员工收入变化，这个比例可能会有所不同），但是在年中调整缴款以解释收入变化是有限制的。 所以这种方法最适合全年工资一致的员工。
- 付费安全港 。 为了使用这种方法，雇主在计划年度开始时查看员工的小时工资（或员工在特定月份内收到的最低小时工资），将其乘以130，并计算出总计的9.56％。 这个结果将是员工可能需要为该月的健康保险支付的最大金额。 [无论员工工作多少小时，都会使用130小时计算，因为这是全职工作的最低定义。]
就工薪工人而言，薪酬安全港法只要求雇主确保雇员的保费不超过雇员月薪的9.56％。
- 联邦贫困线安全港 。 这种安全港方法可以为每位员工提供相同的最高所需保费缴款，因为它基于联邦贫困水平，而不是每位员工的收入。 要使用这种方法，您的雇主只需确保您的保费不超过联邦贫困线的9.56％。
2018年，联邦贫困线为12,140美元（对于单个人来说，这是该计算所使用的）。 因此，如果您的雇主使用这个安全港，2018年您的保险范围内的保费总额不能超过1,161美元或每月97美元。 这个安全港的水平通常会导致雇员必须支付的最低保费水平，因为大多数全职工作者的收入超过联邦贫困水平。
美国国税局如何知道我的雇主使用哪种安全港方法？
您的雇主在每年年初向国税局提交报告（并向您发送一份副本），详细说明在前一年提供给您的保险范围。 这是表格1095-C 。
在该表格的第16行，你的雇主将输入一个代码来澄清使用了哪种安全港方法（如果有的话）。 代码在雇主关于表格1095-C的说明中解释：代码2F表示使用W2工资安全港; 守则2G代表联邦贫困线安全港使用，而2H代表使用安全港的比率。
额外家庭收入不在安全港方法中计算
由于您的雇主只能获得您家庭收入的一部分，如果您的雇主使用安全港计算，那么这将被考虑在内。 如果采用联邦贫困线安全港方法，则仅基于一个人的贫困水平。 如果你的配偶有额外收入，那么当你的雇主确保你的保险费不会超过你的收入的9.56％时，这一点就不算在内。
雇主不需要使用安全港计算。 但不遵守雇主规定的处罚相当陡峭，而提供保险的雇主通常不希望最终无意提供不符合可负担性准则的保险。
这对员工意味着什么？
如果你为一个大型雇主全职工作，那么你可能会为自己的保险提供相当便宜的医疗保险，因为雇主通常希望确保他们符合ACA的雇主要求。 但是，如果您将家庭成员添加到您的计划中，则保费可能会更大，因为雇主不需要为您承保保障，而不是为您的家人提供保障。
>来源：
>康奈尔法学院，法律信息研究所。 26美国法典36B，根据合格健康计划覆盖的可退款信用。 36B（c）中（2）（C）（ⅰ）（II）。
>卫生和人类服务部，规划和评估助理部长办公室。 HHS 2018年贫困指南。 2018年1月13日
>国内税收服务。 收入程序2017-36 。