越来越多的人向医疗保健分享部门迈进了信心的飞跃
“可负担医疗法”要求大多数美国人自2014年1月起保持持续的医疗保险。这被称为分担责任条款或个人授权,并且执行了预计2016年每位无保险家庭的平均近1000美元的税收罚款(处罚因为2016年没有保险将于2016年初在2016年纳税申报表提交时进行评估)。
但是ACA的个人授权有很长的豁免名单。 至少从1999年12月31日起,其中一个已经存在并持续分享成员医疗费用的医疗保健分享部(HCSM)的成员可以获得其中一个。
法律文本第148页概述了ACA对HCSM的要求(第1501条) 。 HSCM患病后必须继续包括成员,并且必须由独立会计师事务所进行年度审计。 而且HCSM的成员必须“ 按照这些信念分享一套共同的道德或宗教信仰,并在成员之间分享医疗费用 。”
截至2014年,共有53个HCSM经联邦政府认证,其成员免于ACA的分担责任条款。 许多经认证的HCSM由小型阿米什和门诺派教会经营,成员少于100人(请注意,ACA宗教豁免个人授权 - 这与HCSM豁免不同 - 也适用于阿米什和旧秩序门诺派教徒 ) 。
但是,有几个大型HCSM,总会员人数从2010年的约11万人增加到2016年初的约53万人。几个因素说明了增长,包括一些基督徒希望避免包括避孕和堕胎等服务的健康计划,并选择与其他基督徒以更符合圣经的方式分享医疗保健费用的计划。
此外,HCSM会员资格通常比健康保险费用便宜,但取决于家庭是否有资格获得医疗保险交易所的保费补贴,这一点差异很大。
如果您考虑以HCSM会员身份放弃您的健康保险,那么您需要知道以下内容:
- HCSM不是健康保险,他们没有提供健康保险计划标准的担保,授权和消费者保护。 根据卫生保健共享部的联盟,30个州“已经明确承认州法规中卫生保健共享的部长级性质,并明确规定国家保险代码不适用于各部或其参与者 。” 换句话说,这些州的保险法律和法规不适用于HCSM,如果出现问题,国家保险部门将无法代表其成员进行干预。
- 但是,HCSM是501(c)(3)慈善机构,因此它们受到国税局和州检察长的监管。
- HCSM不必遵循ACA法规。 这意味着他们不必覆盖基本的健康福利,他们可以(并且确实)排除预先存在的条件,他们可以(并且确实)施加年度和终生福利上限 。
- 有人担心HCSM可能会破坏定期健康保险风险池的稳定性。 这是因为HCSM倾向于吸引健康的登记者,因为他们不包括预先存在的条件。 他们还要求成员避免婚姻之外的性行为,吸烟,非法毒品和酗酒,这进一步有助于改善其成员的整体健康状况。 但是默认情况下,这会导致健康保险计划的健康风险总体偏低,并最终导致更高的保费。
- HCSM可以拒绝分享由禁止行为导致的索赔。 因此,未婚孕妇不符合享有产妇福利的资格,因此不会与其他成员分享酒精或吸毒等治疗方法。
- 如果您最终需要的医疗服务不在您的HCSM覆盖范围内,或者您的账单超过了HCSM规定的共享上限,您必须等到下一个开放注册期才能注册符合ACA标准的健康计划, 除非你有资格赛事 。
- HCSM可以拥有PPO网络(如果他们离开网络,会员将负责额外收费),或者不管医生和医院使用什么,都可以共享成员的费用 - 这取决于HCSM。
- 如果您是HCSM会员,则无需支付ACA因未参保而支付的罚款,并且在您提交纳税申报表时 ,您将使用表格8965来表明这一点。 表格由两部分组成 - 最上面的部分是您所在州交易所授予豁免的地方,最下面是您提交退税时从IRS获得的豁免的地方。 HCSM成员的豁免可以通过以下两种方式获得:
- 要从交易所获得豁免,请联系您所在州的交易所(如果您使用Healthcare.gov的38个州之一,这是您将使用的豁免申请表)。 您将使用您从交易所获得的豁免证书号填写8965表格的顶部。
- 要在提交纳税申报表时申请豁免,您将使用表格8965的底部部分,并在“免税类型”列中输入代码“D”。 如果您不确定自己的会员资格是否可以免除您的个人授权违约,请联系您的HCSM获取更多详细信息(例如,如果您的HCSM自1999年12月31日起至今未运行,您如果您没有任何其他形式的最低基本保障,您仍然有责任支付个人任务处罚。)
免责声明 :本文仅用于提供一般信息,并不旨在提供税务建议。 在征求HCSM免除个人任务处罚之前咨询税务顾问。